對置身於財富金字塔頂峰的客戶而言，需要更精緻、複雜的投資策略來確保財富的穩定增長，並隨著財富的不斷累積，如何將生前累積的財富在完整、沒有糾紛的情況下順利移轉給家族成員，就成了一個迫切的重要課題。而信託和遺產稅規劃就成了解決問題的重要工具。

信託以往總是被定義成高資產人士的節稅工具，但這顯然是誤解了信託的真正意涵。事實上，信託可以成為每一個人財務規劃中的一部分，而且不論何種資產型態皆可在信託架構下受到保護，避免因繼承或法律糾紛而發生的爭訟問題。

本質上，信託契約有如一紙書面的正式契約，可完全根據信託人的意志來決定財產的分配方式和比例，所以信託的成立自然成為重要的財務規劃工具，可以避免或舒緩繼承人間的爭訟與稅賦問題。而信託行為生效後，信託財產所有權也將移轉至信託管理人而不再屬於信託人所有。簡言之，信託契約允許信託人對於受益人或繼承人提供財務上的支援，如現金、資本收益等，而不受遺產稅和信託人生前債務的影響。同理，信託行為自然同樣能提供離婚事件、法律訴訟、破產等行為中的當事人資產保護。

也由於信託架構中，信託財產的所有權會從信託人移轉至信託管理人名下，使得有些人擔心會喪失財產的控制權，而遭到繼承人或信託受益人的離棄或不當待遇。然而這種憂慮其實是多餘的，因為在信託契約中，都可針對各種情況訂定限制條款，以保障信託人的信託利益。

何種類型資產需要考慮放置在境外信託的架構中：

	公開或未公開發行公司的股份和股票
	投資組合中的各類資產
	不動產及不易保存的財物
	銀行存款
	信託人的人身壽險保險單
	大部分的其他類資產

設立境外信託的優點：

	完整的資產保護架構
	完整的資產保護架構
	受到普遍性的法律保障
	信託效力逐漸在民事訴訟中被承認
	在處理境外的所得、資本利得、以及不動產的稅務規劃中都為不可或缺的重要工具
	信託可被使用做為公司員工的福利計畫、退休計畫以及股票選擇權方案、保險規劃及特別的財
	務規劃

什麼樣的客戶有設立境外信託的需求：

	想要保護財富免受不確定的政治、經濟、家族間的風險影響
	想要在具有最大稅賦利益的情況下移轉財富給繼承人
	財產所有人想依照自我意願而非居住國法令來分配財產
	想要統合分散在各地的資產，進行集中管理
	想要極小化甚至安全消除因信託人死亡產生的稅賦

漢鼎將會提供您成立信託的專業建議和資訊，並安排專業的信託公司和信託銀行幫您處理所有的相關程序。